Ontdek hier alles wat u moet weten over de Belgische en internationale belastingen bij de aankoop, bezit, verhuur en verkoop van onroerend goed in het buitenland, met een focus op tweede woningen.
Ontdek de verschillende fiscale regelingen die van toepassing zijn op het bezit van een tweede woning in het buitenland, zowel vanuit het oogpunt van de Belgische fiscus als internationale belastingwetgeving.
Ontdek hoe de verhuur van je tweede verblijf in het buitenland belastingtechnisch wordt behandeld door de Belgische autoriteiten en welke fiscale voordelen en verplichtingen hiermee gepaard gaan.
Leer over de belastingimplicaties van de verkoop van je tweede woning in het buitenland, inclusief kapitaalwinstbelasting en andere relevante fiscale aspecten.
Ontvang praktische tips en advies over hoe je fiscale voordelen kunt maximaliseren en belastingverplichtingen kunt optimaliseren bij het bezit van een tweede verblijf in het buitenland, terwijl je voldoet aan de vereisten van de Belgische fiscus.
Heb je specifieke vragen of behoefte aan gepersonaliseerd advies met betrekking tot fiscale aspecten bij het bezit van een tweede woning in het buitenland? Aarzel dan niet om een ervaren belastingadviseur te raadplegen voor professioneel advies op maat.
Met deze inzichten en tips ben je goed geïnformeerd over de fiscale aspecten van het bezit van een tweede verblijf in het buitenland en kun je je financiële planning optimaliseren in overeenstemming met de Belgische belastingwetgeving.
Overweeg je om een tweede verblijf in België te kopen? Dan zijn er enkele zaken waar je rekening mee moet houden. Of je nu kiest voor een vakantiehuis in de Ardennen of een appartement aan de Belgische kust, de aankoop van een tweede verblijf brengt onvermijdelijk kosten met zich mee. Denk hierbij aan registratierechten, onroerende voorheffing en notariskosten. Het is ook mogelijk om een lening af te sluiten voor de aankoop van je tweede verblijf. Het totale bedrag dat je verschuldigd bent, hangt af van verschillende factoren, zoals de waarde van de woning en het kadastraal inkomen (KI). Daarnaast moet je rekening houden met onderhoudskosten en eventuele taksen.
Als je van plan bent om te investeren in een tweede woning, is het belangrijk om op de hoogte te zijn van de fiscale gevolgen. Het onroerend inkomen van je tweede verblijf is gelijk aan het kadastraal inkomen en kan van invloed zijn op je personenbelasting. Vanaf 1 januari 2024 worden kapitaalaflossingen op leningen voor een tweede woning niet langer vrijgesteld van dubbele belasting en de lokale belasting van het gewest waar je tweede verblijf is gelegen.
Het kopen van een tweede huis in België brengt belastingverplichtingen met zich mee. Of je nu een vakantiehuis koopt of vastgoed om te verhuren, je moet dit correct aangeven bij de Belgische belastingdienst. Hieronder leggen we uit hoe je dit doet en waar je op moet letten.
Als je jouw tweede huis in België volledig zelf gebruikt en niet verhuurt, wordt je belast op basis van het geïndexeerd kadastraal inkomen, verhoogd met 40 procent. Hierop mag je de betaalde rente voor de financiering van het tweede verblijf aftrekken. Het resterende bedrag wordt bij je overige inkomsten opgeteld en belast tegen je hoogste belastingtarief, dat kan variëren van 25 tot 50 procent.
Als je jouw tweede verblijf verhuurt en de huurder gebruikt het uitsluitend privé, wordt de belasting op dezelfde manier berekend als bij eigen gebruik.
Verhuurt je aan iemand die het pand professioneel gebruikt of aan een vennootschap, dan moet je zowel het niet-geïndexeerde kadastraal inkomen als de werkelijk ontvangen bruto-huurinkomsten in je belastingaangifte opnemen. Dit omvat de huurprijs en eventuele huurvoordelen zoals onderhouds- en herstellingskosten die normaal ten laste van de verhuurder zijn, maar aan de huurder worden aangerekend.
Je kunt de onderhouds- en herstellingskosten niet aftrekken van de brutohuur, omdat de fiscus zelf een kostenforfait van 40 procent toepast. Deze forfaitaire kosten worden begrensd tot twee derde van het niet-geïndexeerde kadastraal inkomen, vermenigvuldigd met factor 4,57. Er is ook een minimum belastinggrondslag, namelijk het geïndexeerd kadastraal inkomen verhoogd met 40 procent. Betaalde rente voor de financiering mag je wel aftrekken van het belastbaar onroerend inkomen.
Gebruikt de huurder het pand deels privé en deels voor zijn beroep? Dan moet je een uitsplitsing maken in de huurovereenkomst. De werkelijke huur voor het professionele deel en een proportioneel deel van het niet-geïndexeerde kadastraal inkomen voor het privégebruik moeten apart worden aangegeven. Zonder uitsplitsing in de huurovereenkomst geef je de brutohuur aan zoals bij volledig professioneel gebruik.
Verhuur je jouw pand gemeubeld, dan heb je naast onroerend inkomen ook roerend inkomen uit de verhuur van de meubelen. Dit moet je aangeven in vak VII voor roerende inkomsten. Maak je geen verdeling in de huurovereenkomst, dan gaat de fiscus ervan uit dat 40 procent van de huurprijs betrekking heeft op de meubelen. Het roerend inkomen wordt belast aan een tarief van 30 procent, na aftrek van een kostenforfait.
Sta je op het punt om een vakantiewoning te kopen in België? Bekijk dan zeker het brede aanbod vakantiewoningen op onze website. Zorg ervoor dat je goed geïnformeerd bent over de belastingregels, zodat je niet voor verrassingen komt te staan.
Het correct aangeven van je tweede verblijf bij de Belgische belastingdienst is cruciaal om boetes en extra kosten te vermijden. Raadpleeg bij twijfel een belastingadviseur om ervoor te zorgen dat je aan alle verplichtingen voldoet.
